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张掖市审计局2019年部门决算说明

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620700082/2020-00014
文号
关键词
发布机构
市审计局
公开形式
责任部门
生成日期
2020-09-15 10:54:42
是否有效

????一、部门基本情况

(一)职能职责

1.主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.负责全市审计系统审计执法和审计质量监督检查工作。拟定本市有关审计规范性文件,制定本市审计工作制度并监督执行;制定并组织实施全市审计工作计划;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议;开展全市审计系统法制宣传、干部培训和审计科研工作。

3.组织开展全市的预算执行审计工作。向市政府提交年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受市政府委托向市人大常委会提交市级财政预算执行和其它财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改落实情况报告;向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向市政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向主管机关提出处理处罚的意见和建议:

(1)对市级财政预算执行情况和其他财政收支,市直各部门、各单位预算执行和其他财政收支情况进行审计监督。

(2)对县区财政决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

(3)对本级财政拨款的事业单位和社会团体的财务收支进行审计监督。

(4)对市辖国有、国有占控股地位的企业和地方金融机构的资产、负债、损益进行审计监督。

(5)对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

(6)对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农业资金、资源环保资金及其他专项资金进行审计监督。

(7)对国际组织和外国政府援助、贷款和捐赠款项的实施情况进行审计监督。

(8)法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按照规定对市管领导干部和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位的主要负责人,在任职期间对本地区、本部门、本单位的财政、财务收支及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法督查审计决定执行情况,审计发现问题的督促被审计单位加强审计整改。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关经济案件。

8.承办内部审计师协会的日常工作,指导和监督内部审计工作,检查内部审计工作质量。

9.核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象的单位出具的审计报告。

10.指导和推广信息技术在审计领域的应用,根据审计署和省审计厅的要求参与组织建设国家审计信息系统建设,组织实施“金审工程”。

11.依法领导和监督县区审计机关的业务,组织指导县区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查。纠正或责成纠正县区审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限,协管县区审计机关负责人。

12.承办市委、市政府交办和省审计厅授权、委托的审计事项。

(二)机构设置情况

市审计局内设科室13个,分别是:办公室、综合管理科、法规审理科、电子数据审计科、财政金融审计科、重大政策执行审计科、党政审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科、领导干部经济责任审计科。

所属事业单位2个:市经济责任审计服务中心、市审计核查整改办公室。

二、2019年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2019年度部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

本部门2019年度收入总计911.57万元,支出总计854.52万元。与2018年决算数相比,收入减少247.9万元,降低27.19%,支出减少216.86万元,降低25.38%。主要原因是购买社会审计服务费预算收入及实际开支减少。

本部门2019年度收入合计911.57万元,其中:财政拨款收入763.85万元,占83.79%;其他收入147.72万元,占16.21%。

本部门2019年度支出合计854.52万元,其中:基本支出676.52万元,占79.17%;项目支出178万元,占20.83%。

本部门2019年度年末结转和结余22.37万元,较上年增加49.09万元,主要原因是省审计厅拨入审计业务工作经费。

(二)财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2019年度财政拨款收入763.85万元,较上年决算数减少312.98万元,降低29.06%。主要原因是财政压缩公用经费。较年初预算数增加116.44万元,增长15.24%。主要原因是正常的工资调整、增人增资。

本部门2019年度财政拨款支出812.93万元,较上年决算数减少240.29万元,减少22.81%。主要原因是有两人退休。较年初预算数增加165.52万元,增长20.36%。主要原因是购买社会审计服务和正常的工资调整、增人增资。

本部门2019年度财政拨款支出主要用于以下方面:一般公共服务支出736.33万元,占90.58%,较年初预算数增加222.72万元,主要原因是购买社会服务和正常的工资调整、增人增资;社会保障与就业支出50.5万元,占6.21%,较年初预算数增加18.2万元,主要原因是人员增加。医疗卫生与计划生育支出26.09万元,占3.21%,较年初预算数减少0.48万元。

(三)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2019年度一般公共财政拨款基本支出668.56万元。其中:人员经费541.73万元,较上年增加47.93万元,主要原因是职级并行后补发工资以及正常增资。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。公用经费123.09万元,较上年减少28.53万元,主要原因是单位厉行节约,压缩公用经费开支。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维护费、培训费、咨询费、手续费等。

四、“三公”经费情况说明

(一)“三公”经费支出总额情况

2019年度本部门“三公”经费支出共计0.42万元较年初预算数减少3.58万元,较上年支出数减少0.03万元,主要原因是严格公务接待管理,公务接待费下降。

(二)“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门因公出国(境)费用0万元。

公务车购置费0万元。

公务车运行维护费0万元。

公务接待费0.42万元,主要用于接待相关部门检查指导工作发生的接待支出等,费用支出较年初预算数减少3.58万元,主要原因是严格控制公务接待,加强公务接待管理,无超规格、超标准安排。较上年支出数减少0.03万元,主要原因是公务接待费批次减少。

(三)“三公”经费实物量情况

2019年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人;公务用车购置0辆,公务车保有量为0辆;国内公务接待5批次,38人,其中:国内外事接待5批次,38人;国(境)外公务接待0批次,0人。2019年度本部门人均接待费96元,车均购置费0万元,车均维护费0万元。

五、其他需要说明的事项

(一) 机关运行经费情况说明

2019年本部门机关运行经费支出123.09万元,机关运行经费主要用于开支办公费、差旅费、培训费、信息网络维护费等。机关运行经费较2018年减少28.53万元,降低18.82%,主要原因是我单位厉行节约,压缩公用经费开支。

(二) 国有资产占用情况说明

截至2019年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中:领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备1台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(三) 政府采购支出情况说明

2019年本部门政府采购支出总额7.36万元,其中:政府采购货物支出7.36万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。主要用于采购办公设备、办公家具、机房环境监控系统等。

(四)预算绩效管理情况说明

1.部门投入目标

①资金投入

基本支出预算执行率100%,项目支出预算执行率100%,三公经费较去年下降,专项经费支出安排合理。

②财务管理

财务管理制度健全,资金使用合规,政府采购合规

③人员管理

人员编制合规,人事管理制度健全。

④资产管理

资产管理制度健全,资产清查情况管理规范合规。

2.部门履职目标

①惠农补贴“一卡通”管理使用情况专项审计、2018年度扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计调查

全面摸清“一卡通”办理、使用等基本情况;助推全面打赢脱贫攻坚战、规范扶贫资金管理、落实“两不愁、三保障”的基本任务为目标。

②清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计

重点关注政府部门和国有企业欠款台账建立、欠款“限时清零”情况。

③重大政策措施落实情况跟踪审计

关注供给侧结构性改革、“放管服”改革推进、新旧动能转换等情况。

④减税降费情况专项审计

关注制造业企业和小微企业享受普惠性、结构性税收减免。

⑤保障性安居工程资金投入和使用绩效审计

推动惠民政策贯彻落实,促进保障和改善民生,揭示风险隐患。

⑥人防领域专项审计、教育领域专项审计

反映资金管理、费用收缴、工程建设、审批验收、设备采购等关键环节存在的问题;反映工程建设、物资采购、科研经费使用和学术造假等方面的违法违纪违规问题。

⑦山丹县党政领导干部经济责任和自然资源资产审计

重点关注执行中央重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、自然资源资产管理和生态环境保护、财政及地方政府债务管理、精准扶贫、营商环境、执行中央八项规定精神,以及领导干部遵守有关廉洁从政规定情况。

⑧预算执行审计

促进规范预决算编报和管理、盘活财政资金存量、优化财政资金增量、调整财政支出结构、提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题。

⑨经济责任审计、离任经济责任事项交接

促进地方政府或部门科学发展,领导干部守法守纪、守规尽责、廉洁用权、干净干事。

⑩政府投资重点建设项目审计

加强政府投资项目管理,促进提高政府投资效益,确保资金安全高效使用。

六、专业名词解释。

(一)财政拨款收入:指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

(五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年 的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

(七)结余分配:指单位当年结余的分配情况。根据《江城足球网事业单位提取专用基金比例问题的通知》(财教[2012]32号)规定,事业单位职工福利基金的提取比例,在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定,国家另有规定的从其规定。

(八)年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

(九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

(十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国 (境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维 护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待) 支出。

(十三)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷 费、邮电 费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他 费用。

(十四)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

(十五)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

(十六)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

(十七)其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

注:以上为常见专业名词解释目录,仅供参考,部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。

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